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项目部精细化管理培训课件-成本管理-PPT精品文档_图文

成本管理
xx项目部2019年规章制度学习年活动

项目部成本管理的主要部门

01

02

03

04

05

技术部

物机部

工经部

财务部

安质部

05



口 管

实验室



07



办公室

级 负



成本 要素

1
劳务分包模式与分包价格
工经部

2
材料采购价格与现场消耗
物机部

4 施工技术方案与资源配置 5 项目工期与进度安排

技术部
7
大小临设置方案与标准

技术部
8
项目资金支付情况

3
机械设备租赁单价与消耗
物机部
6 质量标准与施工控制水平
技术部、安质部
9
项目外部环境

技术部、办公室

财务部

办公室

项目经理部 管理职责

贯彻执行局、局指挥部、局代管指挥部、公司责任成本 管理的相关规定,全面履行与公司签订的 《项目经济承包责任书》
参加项目施工调查,编写项目管理策划书 和实施性施工组织设计
执行公司下达的《项目劳务分包限价》、 局颁布的项目经理部定编定员和现场管理费用标准
按要求分解项目责任成本预算,开展责任成本分析工作
合理配置生产要素,加强成本过程控制,努力通过优化施工方案 、降低物资采购价、劳务分包价和变更索赔等方式实现责任成本 预算节余即项目超额利润

项目经理部责任成本管理分工
Division of responsibility cost management

对项目责任成本 管理工作全面负

项目经理

协助项目经理开 展项目责任成本
管理工作
项目书记

负责配合公司 相关部门编制 项目责任成本
预算工作

组织各部门依据现场实际 情况、施工组织设计、公 司下达责任成本预算,按 照分包方案、现场管控确 定的细度开展责任成本分 解,将项目年度责任成本 分解到月、季,确保分解 后各项费用控制责任落实
到部门和人员

负责依据责任成本管 理的有关规定,做好 责任成本管理工作, 定期开展责任成本分 析,组织有关部门查 找责任成本盈亏原因 及时提出改进措施和
处理意见

负责定期组织开 展经济活动分析, 对项目成本实施
全过程监控

负责劳务分包合同 洽谈、审核各类经 济合同,负责外部 劳务队伍结算工作

分管成本副经理

负责主持项目的 实施性施工组织 设计、专项方案 的编制和优化, 有效降低非生产 性辅助开支,提 高周转材料的利
用率

负责组织开展技 术攻关和新技术、 新工艺、新设备、 新材料的引进和 推广应用工作, 为降低成本、提 高经济效益提供
技术支持

负责现场工序分 解和组织,制订 施工计划,保证 工程有序地进行, 减少人员和设备 的闲置,提高劳
动生产率

项目总工

负责监督工程部 建立完整的工程 量、计量和索赔 资料台账,并对 业主计量和劳务 分包结算的数量
负第一责任

负责项目施工 生产、落实各 项成本控制措


负责参与施工计 划、责任成本计 划的编制和实施, 按计划科学指挥 生产,协调解决 施工资源调配、
供应等问题
分管生产副经理

负责落实各项 施工及技术方 案,最大限度 提高周转料、 机械设备利用


负责对项目 施工过程中 安全专项方 案的实施进
行监督

安全总监

负责监控项 目安全生产 费支出的合 理、合规性, 合理降低安 全生产费用

工经部

1

2

3

5

工程部

1

2

3

5

8

物机部

1

2

3

5

财务部

1

2

3

5

负责检查工程 质量是否符合 结算条件并提
供给工程部

负责按时将协 作队伍安全、 质量罚款提供
工经部

负责合理编制 安全质量管理 目标、安全质 量管理组织设 计,监督安全 生产费的使用, 降低项目安全
质量成本

配合物机部对 进场物资、设 备的质量进行
检验、复核

配合工程部对 施工方案的安 全性、保证施 工质量的可行
性进行评价

配合工经部完 成责任成本计 划、分析工作, 重点对安全、 质量相关费用 进行分析,配 合财务部开展 经济活动分析
工作

实验室

1
负责按月编制试验费 使用计划,严格控制 试验费用的开支,重 点对原材料检测、已 完工程检测费用进行 分析

2
负责对各种混凝土配 合比进行充分的选型 优化,注重外加剂的 合理使用,以求达到 最佳的经济效果

3
配合物机部对进场物 资、设备的质量进行 检验、复核

4
配合工经部完成责任 成本计划、分析工作, 配合财务部开展经济 活动分析工作

综合办公室

负责按时将协作队伍应扣水电费 和其他费用提供工经部

负责对管服人员数量进行控制, 确保其满足管理要求、适度精简

负责对招待费进行控制,在满足 经营需要的情况下确保节约

4
对办公设施配置方案负责,在满
足使用要求的情况下确保节约

配合工经部完成责任成本计划、分析 工作,配合财务部开展经济活动分析

成本管控流程
Cost control process

项目部成本控制流程

责任成本 预算编制

责任成本 分解

责任成本 计价

成本策划

责任成本 控制

责任成本 分析

项目部组织

成本策划体现形式——《项目管理策划书》

A
项目分包模式、分包方 案、施工方案、进度计 划、各种资源配置计划
D
重难点、控制工期工 程施工方案的经济比


B
公司以局颁布的项目 经理部定员定编为原 则配置精干高效的项
目经理部
E
大宗物资、大型机械 设备的采购、租赁计
划、方案

C
根据清单项目盈亏点 确定项目变更索赔点
及变更索赔方向
F
项目资金使用计划

责任成本预算编制
责任成本预算的组成内容及分类 责任成本预算由工程直接费,临时设施费、过渡工程费,现场
管理费,税金组成。 责任成本预算分为工程项目全周期责任成本预算和年度责任成
本预算

层级 职责

1
中铁十局
管控层

2
代局指
监督层

3
一公司
主责层

4
项目经理部
配合公司编制 责任成本预算

01
零利润

责任成本的编制原则
02
超额利润 奖励

03
中标费用 承担

04
共同编制

05
保安全、 保质量、 保工期

责任成本调整
责任成本预算一经下达, 非下列原因不予调整

铁路工程的Ⅰ类变更、Ⅱa类 变更、新增工作量

非铁路工程业主对工作量或重 大建设方案等进行调整且项目 经理部已办理签证手续的子目

责任成本的分解、分析与控制

一、责任成本分解

工经部编制

公 3天 司

责任成预



算分解表





7天

任 5天

举行会议



明确分工



项目经理组织,全 员参加

工程部 数量复核
物机部 物资、机械、 设备和周转料 单价的复核
财务部 现场管理费、
税金复核
安质、实验、综合
本部门数据

分管副经理









3天

预 3天









项目经理







交 底 会 议

报 公 司 备 案







二、责任成本分析

月度分析

季度分析

月度分析

一、采用方法——挣值法
月初(5日前)
各部门对照责任 成本分解书分别 编制本部门的责 任成本计划,工
经部汇总
月度计划

月末(28日前)
各部门根据实际 完成情况对成本 计划进行修正,
工经部汇总
计划回归

次月初(3日前)
将月度实际完成 与计划回归进行 对比分析,找出 本月责任成本存
在问题
对比分析

责任成本月度分析
图 5-1 某项目部月度成本偏差析

责任成本季度分析
责任成本季度分析一般在次季度首月5日前上报,其内容与形式同季度经济活动分析 基本一致。

项目部在责任成本分析中存在的问题与建议
1、技术部:计划数量、实际完成数量不准确。 2、工经部:数据存在人为调整情况,不能反映项目实际。 3、物机部:月度机械使用计划不准确,成本情况与现场不符。
4、其他部门:当月发生的实际成本不能及时入账导致其他费、间接费成本归集不全。 5、共性问题:(1)数据不统一,月度、季度成本分析与经济活动分析数据、日常上报公司 数据不一致。突出体现在工程数量、产值情况、实际成本等方面。(2)不能及时、准确上 报本部门数据,造成反复修改,导致分析日期滞后。
建议:各业务部门要切实提高分析数据的即时性与准确性。项 目部要加强奖罚措施,共同提高责任成本分析质量,为领导提 供准确的决策依据。

三、责任成本控制
1、项目部责任成本控制的依据
责任成本分解书、责任成本控制交底、各部门岗位职责
2、项目部责任成本控制的内容
(1)数量控制:依托成本管理信息系统,加强对工程数量、主要材料、周转材料、设备数 量的过程管控。工程数量由工程部控制;主要材料、周转材料、设备数量由物机部控制。 (2)单价控制:必须按照公司下达的项目劳务分包、物资、机械设备限价组织施工生产。 分包单价由工经部控制;主要材料、周转材料、设备单价由物机部控制。 (3)方案比选:充分贯彻“方案决定成本”的指导思想,科学优化施工方案、施工工艺, 合理配置生产要素,重大方案必须进行经济比选,选择最优施工方案。 (4)材料费控制:加强材料的计划、采购、验收、领用、消耗、核算等各环节的管理。

三、责任成本控制
(5)机械费控制:做好机械设备租赁和采购方案的经济比选工作;按工程量大小,合理租 赁机械设备,严格按工程量进行费用结算;根据现场实际情况及时进行清退零租机械,严禁 机械设备闲置。
(6)现场管理费控制:依据局发布的项目经理部定编定员和现场管理费用标准严格对现场 经费进行控制。

项目部在成本控制过程中存在的问题与建议
一、存在问题
1、未变更先施工。导致项目成本不可控,且由于收入的不确定性,极易造成亏损。 2、零星机械、零星用工过多。未严格依照分包合同约定,随意签认零工、零星机械。 3、劳务合同约定的工作内容不全,细目不明确,导致缺项漏项,造成成本增加。 4、施工计划不科学、不合理,工期安排不严谨,导致目前分包合同工期形同虚设。造成管 理费,机械租赁、周转料租赁费的增加。 5、施工图、施工方案研究不透彻,造成材料备料差错缺漏,进而导致材料采购成本增加。 6、施工交底不细致、不及时、不准确,手续不全。造成误工、返工、推诿扯皮情况时有发生。

项目部在成本控制过程中存在的问题与建议
一、解决建议
1、及时完善变更手续,严格执行公司规定,务必做到先变更后施工。特殊情况先打联系单、 签证单,后补变更手续。
2、严格执行分包合同,任何人不得随意签认零工、零星机械。严格执行先申请后使用制度, 谁使用谁填单,谁负责;零星机械只有主管部门有权调用。
3、针对分包合同约定的工作内容,总工、技术、物机、工经、现场副经理等要从招标文件 起草伊始就针对现场情况重点研究。特别是容易出现歧义或漏项的内容,要着重注意。
4、在施工开始前,要合理安排施工计划。制定工期时,要严谨科学,有理有据。今后,凡 是分包合同约定的工期,无特殊情况不得随意延长。确需延长的,请有关部门出具书面资料。 因队伍原因造成工期拖延的,坚决按合同约定处罚。
5、施工备料要严格执行公司有关规章制度,手续齐全,并为物机部预留足够的采购时间, 避免突击采购。
6、施工交底要及时、准确,内容清楚明晰,有针对性,明确交底时间,交底双方签字齐全。

不足之处,请多指教! 谢谢大家 2019年6月

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