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商业银行信贷风险措施精品资料_图文

商业银行信贷风险措施
银 行 是 以 其 信 用 而 存 在 的 行 业 , 由 于 信 用 在 本 质 上 有 其 不 稳 定 性 , 自 从 银 行 诞 生 以 来 , 风 险 管 理 就 成 为 了 银 行 业 永 恒 不 变 的 主 题 。 本 文 基 于 风 险 管 理 的 基 本 理 论 和 针 对 我 国 国 有 商 业 银 行 所 面 临 的 信 贷 问 题 , 从 原 因 到 对 策 进 行 了 分 析 , 其 结 论 对 于 股 份 制 商 业 银 行 等 其 他 的 银 行 也 有 一 定 的 借 鉴 。 一 、 风 险 及 信 贷 风 险 美 国 学 者 海 恩 斯 在 《 RiskAsAnEconomicFactor 1895 年 所 著 的 ――

》 中 最 早 提 出 : “ 风 险

意 味 着 损 失 或 损 害 的 可 能 性 。 某 种 行 为 能 否 产 生 有 害 的 后 果 应 以 其 不 确 定 而 定 。 如 果 某 种 行 为 具 有 不 确 定 性 时 , 其 行 为 就 反 映 了 风 险 的 负 担 。 ” 风 险 即 意 味 着 不 确 定 和 潜 在 的 损 失 可 能 , 由 于 对 风 险 产 生 的 危 机 的 巨 大 的 破 坏 作 用 和 人 们 对 风 险 的 厌 恶 , 风 险 管 理 的 理 念 开 始 日 益 深 入 到 企 业 的 运 作 之 中 。 银 行 业 作 为 一 个 特 殊 的 行 业 , 有 其 与 一 般 工 商 企 业 不 同 的 风 险 特 征 。 一 般 的 工 商 企 业 的 风 险
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一 般 可 界 定 为 资 产 损 失 的 可 能 性 , 或 者 说 经 营 亏 损 的 可 能 性 。 而 商 业 银 行 作 为 信 用 型 企 业 , 对 风 险 的 界 定 要 宽 得 多 。 资 金 效 益 性 、 安 全 性 和 流 动 性 的 丧 失 或 损 失 的 可 能 性 都 应 界 定 为 风 险 。 当 前 , 在 我 国 由 于 资 本 市 场 还 不 完 善 , 银 行 借 贷 成 为 了 企 业 融 资 的 十 分 重 要 的 一 种 途 径 。 现 代 商 业 银 行 主 要 指 经 营 存 款 和 对 工 商 业 发 放 短 期 贷 款 业 务 为 主 的 银 行 , 商 业 银 行 的 信 贷 资 产 占 有 绝 对 优 势 。 2000 年 , 中 国 工 商 银 行 、 中 国

农 业 银 行 、 中 国 银 行 和 中 国 建 设 银 行 四 大 国 有 商 业 银 行 的 利 息 收 入 分 别 占 到 了 总 营 业 收 入 的 78.5 % , 98.1 % , 92.2 % , 95.0 % , 可 见 信 贷

业 务 在 我 国 国 有 商 业 银 行 的 运 营 中 起 着 十 分 重 要 的 地 位 , 信 贷 风 险 是 我 国 国 有 商 业 银 行 现 在 业 务 中 所 面 临 的 最 大 的 风 险 。 信 贷 风 险 , 简 言 之 就 是 在 银 行 的 信 贷 过 程 中 , 由 于 各 种 原 因 使 贷 款 不 能 按 期 收 回 , 造 成 信 贷 资 金 损 失 的 可 能 性 。 改 革 开 放 以 来 , 随 着 我 国 经 济 的 高 速 增 长 和 金
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融 改 革 的 深 化 , 我 国 银 行 存 贷 规 模 迅 速 扩 大 。 但 贷 款 资 产 被 拖 欠 、 吞 食 的 现 象 严 重 , 银 行 利 润 及 资 产 收 益 处 于 低 效 益 甚 至 亏 损 运 行 状 况 。 四 大 国 有 商 业 银 行 的 不 良 贷 款 率 居 高 不 下 , 信 贷 资 产 质 量 低 下 、 基 层 工 作 人 员 素 质 不 高 等 问 题 , 已 直 接 影 响 到 银 行 的 经 营 与 发 展 。 对 于 信 贷 风 险 的 认 识 和 防 范 已 成 为 我 国 银 行 业 发 展 的 一 个 十 分 重 要 和 紧 迫 的 问 题 。 二 、 商 业 银 行 信 贷 风 险 的 内 容 由 于 信 贷 风 险 还 是 现 代 商 业 银 行 的 主 要 风 险 和 基 于 国 际 间 对 现 代 商 业 银 行 的 风 险 的 普 遍 认 识 , 1997 年 月 巴 塞 尔 委 员 会 颁 布 了 《 有 效 银 行 》 ) , 并 在

监 管 的 核 心 原 则 》 ( 以 下 简 称 《 原 则

同 年 的 10 月 的 国 际 货 币 基 金 组 织 和 世 界 银 行 香 港 年 会 上 得 到 国 际 金 融 界 的 赞 同 。 之 后 又 提 出 了 《 新 资 本 充 足 率 框 架 》 、 《 核 心 原 则 评 价 方 法 》 等 文 件 , 形 成 了 银 行 业 的 风 险 管 理 及 其 监 管 方 法 的 一 套 标 准 和 原 则 。 对 于 银 行 所 面 临 的 主 要 风 险 , 《 原 则 》 中 主 要 讲 到 了 以 下 一 些 方 面 , 其 实 质 也 正 指 出 了 现 代
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商 业 银 行 所 面 临 的 信 贷 风 险 的 内 容 界 定 ( 一 ) 《 原 则 》 的 风 险 内 容 界 定 1 2 、 信 用 风 险 : 贷 款 是 银 行 的 主 要 活 动 。 、 国 家 和 转 移 风 险 : 当 银 行 在 进 行 国 际 信 贷

业 务 时 , 除 一 般 贷 款 业 务 中 产 生 的 信 用 风 险 外 , 还 面 临 着 国 家 风 险 。 3 、 市 场 风 险 : 由 于 市 场 价 格 的 变 动 , 银 行 的

表 内 和 表 外 头 寸 都 会 面 临 遭 受 损 失 的 风 险 。 4 、 利 率 风 险 : 利 率 风 险 是 指 银 行 的 财 务 状 况

在 利 率 出 现 不 利 的 波 动 时 面 对 的 风 险 。 5 、 流 动 性 风 险 : 流 动 性 风 险 是 指 银 行 无 力 为

负 债 的 减 少 或 资 产 的 增 加 提 供 融 资 , 即 当 银 行 流 动 性 不 足 时 , 它 无 法 以 合 理 的 成 本 迅 速 增 加 负 债 或 变 现 资 产 获 得 足 够 的 资 金 , 从 而 影 响 其 信 用 和 盈 利 水 平 。 在 极 端 情 况 下 , 流 动 性 不 足 会 使 银 行 资 不 抵 债 。 6 、 操 作 风 险 : 最 重 大 的 操 作 风 险 在 于 内 部 控

制 及 治 理 机 制 的 失 效 。 7 、 法 律 风 险 : 商 业 银 行 要 承 受 不 同 形 式 的 法

律 风 险 。 包 括 因 不 完 善 、 不 正 确 的 法 律 意 见 和
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文 件 而 造 成 同 预 计 情 况 相 比 资 产 价 值 下 降 或 负 债 加 大 的 风 险 。 8 、 声 誉 风 险 : 声 誉 风 险 产 生 于 操 作 上 的 失

误 , 违 反 了 有 关 法 律 和 其 他 问 题 。 ( 二 ) 其 他 风 险 当 然 , 随 着 经 济 和 技 术 的 不 断 发 展 , 关 于 信 贷 风 险 方 面 的 内 容 界 定 也 在 不 断 的 发 展 。 三 、 我 国 国 有 商 业 银 行 的 信 贷 风 险 我 国 国 有 商 业 银 行 的 当 前 所 面 临 的 信 贷 风 险 基 本 上 包 括 了 上 述 的 种 种 风 险 , 但 在 现 实 中 , 信 用 风 险 、 法 律 风 险 等 对 当 前 信 贷 风 险 的 影 响 最 大 , 我 国 国 有 商 业 银 行 目 前 所 面 临 的 大 部 分 的 风 险 都 来 自 其 中 , 而 其 中 一 个 突 出 的 表 现 就 是 不 良 贷 款 率 的 居 高 。 我 国 正 处 于 完 善 建 立 市 场 经 济 的 历 史 性 阶 段 , 法 制 建 设 、 企 业 的 市 场 化 正 在 不 断 的 进 行 之 中 。 我 国 国 有 商 业 银 行 信 贷 风 险 的 成 因 既 有 其 一 般 商 业 银 行 所 面 临 的 特 征 , 又 表 现 出 了 在 我 国 当 前 特 有 的 经 济 条 件 下 的 不 同 特 征 。 下 面 从 银 行 的 内 部 经 营 和 外 部 条 件 两 方 面 来 探 讨 我 国
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国 有 商 业 银 行 的 信 贷 风 险 问 题 。 ( 一 ) 内 部 经 营 问 题 内 部 经 营 对 银 行 信 贷 风 险 的 产 生 有 着 直 接 的 作 用 。 当 前 , 我 国 国 有 商 业 银 行 内 控 机 制 的 缺 陷 很 大 程 度 上 影 响 了 信 贷 风 险 的 产 生 。 1 、 银 行 的 信 贷 机 构 不 完 善 , 没 有 形 成 明 晰 的

权 责 利 关 系 。 2 、 缺 乏 有 效 的 信 贷 评 估 和 检 测 机 制 。 对 商 业

银 行 的 贷 款 进 行 有 效 的 贷 款 决 策 及 贷 后 检 测 防 范 信 贷 风 险 的 很 重 要 的 一 种 途 径 , 但 在 当 前 的 情 况 下 , 这 种 有 效 的 监 督 机 制 还 没 有 有 效 的 建 立 起 来 。 3 、 缺 少 充 分 、 公 开 的 信 息 披 露 制 度 和 透 明

度 。 4 、 产 权 不 清 、 运 行 效 率 不 高 、 管 理 机 制 不 科

学 。 5 、 银 行 市 场 化 运 作 程 度 还 很 低 下 。

( 二 ) 外 部 环 境 问 题 1 、 国 有 企 业 的 经 营 效 率 差 , 成 为 银 行 资 金 的

无 底 洞 。
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、 社 会 信 用 意 识 淡 薄 。 银 行 业 是 一 个 由 信 用

支 撑 的 行 业 , 在 当 前 , 由 于 我 国 的 经 济 正 处 于 转 轨 时 期 , 市 场 、 法 规 建 设 不 完 善 , 社 会 信 用 问 题 也 十 分 的 突 出 。 3 、 国 家 对 银 行 业 的 政 策 问 题 。 一 是 税 务 问

题 。 二 是 在 风 险 基 金 方 面 , 三 是 在 行 政 指 导 下 的 贷 款 问 题 依 旧 4 、 法 制 建 设 及 其 他 经 济 配 套 改 革 的 滞 后 。

四 、 建 立 有 效 的 国 有 商 业 银 行 的 信 贷 风 险 管 理 体 系 基 于 我 国 国 有 商 业 银 行 所 面 临 的 信 贷 风 险 问 题 , 建 立 一 个 有 效 的 信 贷 风 险 管 理 体 系 , 对 于 防 范 我 们 当 前 所 面 临 的 风 险 , 降 低 运 作 成 本 , 提 高 银 行 的 经 营 效 益 都 有 着 十 分 重 要 的 作 用 。 下 文 将 结 合 理 论 和 实 践 上 对 如 何 有 效 的 建 立 我 国 国 有 商 业 银 行 信 贷 风 险 管 理 体 系 提 出 几 点 建 议 。 ( 一 ) 建 立 有 效 的 风 险 评 估 机 制 风 险 的 评 估 是 指 对 信 贷 过 程 出 现 的 风 险 状 况 进 行 分 析 、 估 计 , 其 目 的 是 为 了 明 确 对 风 险 的 管
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理 。 1 、 风 险 评 估 的 方 法 。 就 方 法 而 论 , 对 银 行 信

贷 风 险 的 评 估 方 法 可 以 是 定 性 的 或 定 量 的 。 1 定 性 的 分 析 。 定 性 的 分 析 可 以 利 用 一 些 国 际

或 国 内 惯 用 的 银 行 风 险 的 指 标 体 系 对 其 进 行 风 险 的 评 估 。 比 如 说 《 巴 塞 尔 协 议 》 规 定 商 业 银 行 的 资 本 充 足 率 应 以 资 本 对 风 险 加 权 总 资 产 之 比 来 衡 量 , 该 比 率 不 低 于 8 % ; 又 如 国 际 五 级

分 类 标 准 对 贷 款 资 产 质 量 的 规 定 等 等 这 都 可 以 作 为 对 银 行 风 险 的 一 个 定 性 化 的 评 估 。 2 定 量 的 分 析 。 由 于 金 融 对 数 学 工 具 的 要 求 ,

现 在 数 学 金 融 学 已 成 为 一 门 新 兴 的 交 叉 学 科 , 在 金 融 的 风 险 管 理 中 , 定 量 化 分 析 的 模 型 也 起 到 了 很 重 要 的 作 用 。 如 投 资 组 合 的 风 险 、 收 益 的 分 析 模 型 , Var 模 型 在 金 融 风 险 管 理 中 的 应 用 等 等 , 利 用 定 量 的 分 析 显 得 更 为 科 学 和 精 确 , 但 其 难 在 于 把 理 论 合 理 的 应 用 于 实 际 。 2 、 风 险 评 估 的 机 制 。 一 个 良 好 的 风 险 评 估 体

系 不 仅 仅 需 要 方 法 的 科 学 , 还 需 要 从 机 构 上 加 以 保 证 。
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完 善 “ 三 查 ” ( 贷 前 调 查 、 贷 时 审 查 、 贷 后

检 查 ) 分 离 制 度 是 建 立 有 效 的 风 险 评 估 机 制 的 一 种 途 径 。 这 三 个 环 节 应 紧 密 的 配 套 , 从 人 员 、 机 构 上 加 以 分 离 , 在 每 一 个 环 节 都 应 建 立 有 效 风 险 评 估 体 系 。 如 在 贷 前 调 查 中 , 要 对 本 次 贷 款 的 风 险 收 益 可 能 性 概 率 进 行 评 估 , 这 包 括 对 借 款 企 业 的 信 贷 信 用 进 行 的 调 查 , 对 企 业 的 资 产 负 债 情 况 , 盈 利 能 力 状 况 , 行 业 发 展 前 景 等 作 系 统 的 分 析 。 在 贷 时 审 查 中 要 利 用 现 有 信 息 库 中 的 客 户 资 料 , 对 企 业 的 信 用 状 况 进 行 分 析 , 并 对 贷 前 调 查 中 的 信 贷 风 险 收 益 情 况 进 行 重 新 的 评 估 。 在 贷 后 检 查 中 , 要 对 企 业 的 经 营 情 况 和 信 用 情 况 进 行 及 时 的 跟 踪 、 检 测 和 再 评 估 , 以 减 少 由 于 信 用 降 低 或 突 发 事 件 等 对 企 业 履 约 产 生 的 困 难 。 2 在 对 风 险 的 评 估 过 程 中 , 除 银 行 信 贷 专 家

外 , 还 应 聘 请 企 业 经 营 管 理 专 家 、 财 务 专 家 、 大 的 证 券 商 等 银 行 内 外 部 的 人 员 贷 款 风 险 进 行 综 合 的 评 估 , 并 定 期 对 贷 款 企 业 进 行 检 查 , 帮 助 客 户 发 现 企 业 经 营 管 理 、 日 常 生 产 和 销 售 中
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的 一 些 问 题 , 并 提 出 解 决 问 题 的 合 理 建 议 , 使 贷 款 风 险 得 到 有 效 的 抑 制 , 防 患 于 未 然 。 3 对 风 险 的 评 估 要 充 分 的 利 用 现 有 的 信 息 资

源 , 一 方 面 银 行 要 建 立 自 身 的 客 户 信 息 数 据 库 ; 另 一 方 面 , 要 有 条 件 的 实 现 各 银 行 间 的 部 分 信 贷 信 息 的 共 享 。 通 过 对 信 息 库 的 分 析 , 可 以 省 时 又 有 效 的 实 现 对 部 分 贷 款 的 信 贷 风 险 分 析 。 ( 二 ) 建 立 有 效 的 风 险 转 移 机 制 风 险 转 移 是 指 将 风 险 发 生 之 前 通 过 各 种 交 易 活 动 把 可 能 发 生 的 危 险 转 移 给 其 他 人 承 担 。 风 险 转 移 的 三 种 基 本 方 法 有 保 险 或 担 保 、 分 散 投 资 和 套 期 保 值 。 1 、 保 险 或 担 保 。 指 通 过 保 险 公 司 的 保 险 、 第

三 方 的 担 保 、 抵 押 等 多 种 手 段 部 分 或 全 部 的 风 险 转 嫁 机 制 。 第 一 , 在 某 些 贷 款 过 程 中 , 商 业 银 行 要 求 贷 款 企 业 以 其 贷 款 的 金 额 和 数 目 向 保 险 公 司 进 行 投 保 , 当 企 业 由 于 契 约 范 围 内 的 原 因 不 能 履 行 还 款 的 义 务 时 , 由 保 险 公 司 对 其 的 债 务 承 担 责 任 。 这 样 银 行 就 把 风 险 转 移 到 保 险
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公 司 , 形 成 了 银 行 和 保 险 公 司 的 共 同 追 索 的 义 务 , 共 担 的 风 险 责 任 。 而 保 险 公 司 通 过 对 为 数 众 多 的 企 业 进 行 担 保 , 以 其 收 益 对 个 别 损 失 进 行 补 偿 。 第 二 , 实 行 贷 款 担 保 人 制 度 , 严 格 考 核 担 保 人 资 格 。 对 有 问 题 的 贷 款 , 银 行 应 要 求 企 业 追 加 有 效 担 保 人 , 当 借 款 人 不 能 履 约 时 , 由 担 保 人 代 之 偿 付 , 使 银 行 损 失 得 到 补 偿 , 以 降 低 银 行 的 信 贷 风 险 。 第 三 , 对 于 抵 押 贷 款 , 当 借 款 人 不 能 进 行 履 约 时 , 银 行 应 当 有 权 对 抵 押 的 物 品 进 行 接 管 、 拍 卖 , 以 其 所 得 的 收 益 来 冲 销 银 行 所 面 临 的 损 失 , 以 减 小 银 行 的 信 贷 风 险 。 同 时 由 于 我 国 的 市 场 还 不 完 善 , 对 于 一 些 抵 押 品 的 变 现 还 存 在 一 定 的 难 度 , 所 以 在 对 抵 押 品 的 选 择 上 银 行 应 该 进 行 严 格 的 把 关 , 以 减 少 其 不 利 影 响 。 2 、 分 散 投 资 。 指 通 过 银 行 资 金 的 多 元 化 投 资

来 分 散 银 行 所 面 对 的 信 贷 风 险 。 这 个 多 元 化 既 可 以 是 对 资 金 利 用 方 式 的 多 元 化 , 又 可 以 是 对 投 资 的 资 金 主 体 的 多 元 化 。 第 一 , 银 行 要 积 极 开 发 和 利 用 多 种 金 融 工 具 , 以 减 少 存 贷 款 业 务
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在 银 行 总 业 务 中 的 比 重 , 稀 释 信 贷 风 险 , 并 利 用 新 的 金 融 工 具 本 身 来 分 散 信 贷 风 险 。 对 于 国 外 出 现 的 如 “ 贷 款 证 券 化 ” 、 “ 浮 动 利 率 票 据 ” 等 金 融 创 新 工 具 , 我 们 可 以 有 选 择 的 加 以 利 用 。 第 二 , 对 于 商 业 银 行 的 信 贷 结 构 而 言 , 要 注 意 对 长 期 、 中 期 、 短 期 贷 款 的 调 节 , 并 要 防 止 过 多 的 资 金 流 入 过 于 集 中 的 地 区 和 行 业 , 对 于 大 客 户 的 资 金 额 度 也 要 进 行 严 格 的 控 制 , 以 避 免 过 于 大 量 的 贷 款 额 流 入 极 少 量 的 企 业 , 减 少 由 于 这 些 企 业 的 信 贷 问 题 对 银 行 的 不 利 影 响 。 3 、 套 期 保 值 。 随 着 我 国 期 货 、 期 权 市 场 的 不

断 完 善 , 我 们 完 全 可 以 利 用 期 货 的 套 期 保 值 , 如 买 进 看 涨 期 权 、 卖 出 看 跌 期 权 、 转 换 套 利 等 期 货 、 期 权 市 场 的 操 作 手 段 来 转 移 贷 款 风 险 。 ( 三 ) 建 立 有 效 的 风 险 消 化 机 制 风 险 的 消 化 是 指 在 既 定 的 信 贷 风 险 损 失 已 经 发 生 的 情 况 下 , 通 过 有 效 的 措 施 使 风 险 损 失 得 到 转 化 , 减 弱 和 消 除 的 过 程 。 1 、 利 用 风 险 后 备 基 金 冲 销 贷 款 损 失 。 按 照 财

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政 部 的 规 定 , 我 国 银 行 的 呆 帐 准 备 金 从

1993



起 按 年 初 贷 款 余 额 的 6‰ 提 取 , 以 后 逐 年 提 高 1‰ , 直 至 10‰ 为 限 。 但 实 际 中 这 1 % 的 风 险 基

金 相 对 于 我 国 一 直 以 来 过 高 的 不 良 贷 款 率 来 说 还 是 偏 …… 低 , 而 且 灵 活 性 不 够 , 对 各 银 行 、

各 地 区 的 一 刀 切 的 方 法 也 明 显 的 不 符 合 各 银 行 间 的 实 际 情 况 。 我 们 可 以 参 照 国 外 银 行 的 做 法 , 逐 步 建 立 起 能 适 当 反 映 信 贷 资 产 风 险 权 重 大 小 的 准 备 金 提 取 比 例 的 制 度 , 促 使 我 国 银 行 业 的 风 险 后 备 基 金 制 度 与 《 巴 塞 尔 协 议 》 相 合 拍 。 2 、 利 用 已 有 的 风 险 转 移 机 制 对 风 险 进 行 化

解 。 如 通 过 对 已 有 的 保 险 把 风 险 转 嫁 到 保 险 公 司 , 对 于 担 保 贷 款 可 利 用 担 保 方 实 现 对 信 贷 风 险 的 转 移 。 银 行 应 有 效 的 利 用 这 些 工 具 来 降 低 风 险 的 自 留 , 实 现 风 险 的 转 嫁 和 消 除 。 银 行 要 对 贷 款 过 程 中 的 抵 押 、 担 保 等 行 为 进 行 严 格 的 把 关 , 以 减 少 如 担 保 方 也 不 能 实 现 损 失 补 偿 等 情 况 的 发 生 。 对 于 由 外 汇 汇 率 的 变 动 、 利 率 的 浮 动 等 引 起 的 风 险 也 可 以 利 用 期 权 、 远 期 合 约
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等 方 式 加 以 消 化 , 降 低 由 此 带 来 的 信 贷 风 险 。 3 、 利 用 债 转 股 、 贷 款 证 券 化 等 工 具 来 消 化 企

业 的 负 债 , 同 时 改 善 了 银 行 的 账 户 和 不 良 贷 款 率 , 在 一 定 程 度 上 也 降 低 了 银 行 的 信 贷 风 险 。 ( 四 ) 建 立 有 效 的 风 险 监 管 机 制 信 贷 风 险 的 监 管 机 制 是 指 对 信 贷 过 程 中 出 现 的 风 险 从 机 构 和 制 度 上 进 行 监 控 和 防 范 的 机 制 , 它 应 能 有 效 的 控 制 信 贷 风 险 的 发 生 。 1 、 建 立 贷 款 责 任 制 。 鉴 于 目 前 国 有 商 业 银 行

的 状 况 , 第 一 , 要 对 不 同 部 门 的 管 理 人 员 和 贷 款 人 员 推 行 信 贷 授 权 制 度 , 根 据 职 权 的 大 小 决 定 不 同 的 信 贷 额 授 权 度 , 这 一 方 面 提 高 了 部 门 的 决 策 权 限 , 增 加 了 决 策 的 速 度 , 另 一 方 面 也 对 风 险 进 行 了 一 定 的 控 制 。 第 二 , 切 实 的 推 行 信 贷 风 险 责 任 制 。 对 每 项 贷 款 都 要 有 专 人 进 行 负 责 , 对 贷 款 的 跟 踪 监 测 管 理 , 实 行 责 、 权 、 利 挂 钩 的 风 险 奖 惩 机 制 , 使 信 贷 人 员 的 工 资 、 晋 升 与 信 贷 工 作 业 绩 相 挂 钩 , 强 化 信 贷 人 员 风 险 意 识 。 2 、 实 行 严 格 稽 核 监 督 体 系 。 稽 查 机 构 应 该 作

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为 一 个 独 立 的 银 行 部 门 , 负 责 对 贷 款 过 程 中 的 信 贷 情 况 进 行 稽 核 审 计 , 对 贷 款 的 全 过 程 进 行 跟 踪 稽 核 , 以 发 现 在 信 贷 资 产 运 行 过 程 中 的 风 险 问 题 , 并 及 时 的 提 出 措 施 加 以 改 进 , 稽 查 机 构 应 发 挥 在 监 督 中 的 核 心 地 位 , 以 约 束 信 贷 部 门 的 部 分 不 合 理 的 信 贷 , 有 效 的 减 小 在 实 际 信 贷 过 程 中 由 于 决 策 的 失 误 、 人 员 的 错 误 操 作 等 造 成 的 不 必 要 的 不 良 信 贷 资 产 的 产 生 。 3 、 进 一 步 深 化 对 国 有 商 业 银 行 的 改 革 , 建 立

“ 产 权 清 晰 、 权 责 明 确 、 政 企 分 开 、 管 理 科 学 ” 的 现 代 企 业 制 度 是 国 有 商 业 银 行 的 总 体 目 标 和 发 展 方 向 。 第 一 , 要 进 一 步 明 晰 产 权 , 建 立 各 层 级 的 信 贷 风 险 责 任 制 , 并 通 过 完 善 公 司 的 治 理 结 构 实 现 银 行 机 构 间 有 效 的 激 励 和 约 束 机 制 。 第 二 , 在 条 件 成 熟 时 要 争 取 银 行 的 整 体 上 市 , 利 用 市 场 的 外 在 约 束 模 式 进 一 步 的 推 动 银 行 对 自 身 监 管 的 完 善 。 第 三 , 要 建 立 充 分 公 开 的 银 行 信 息 披 露 制 度 , 通 过 内 外 部 的 推 动 来 有 效 的 实 现 多 种 力 量 对 银 行 信 贷 风 险 的 监 控 。 ( 五 ) 加 强 银 行 业 的 外 部 环 境 建 设
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上 面 主 要 讲 到 了 在 银 行 的 内 部 对 信 贷 风 险 的 防 范 措 施 , 而 外 部 环 境 也 是 一 个 影 响 我 国 国 有 商 业 银 行 信 贷 风 险 十 分 重 要 的 因 素 。 外 部 环 境 所 造 成 的 风 险 可 以 分 为 两 类 : 一 类 是 不 可 控 的 , 如 社 会 大 环 境 的 变 化 ( 国 民 经 济 的 发 展 状 况 、 人 们 的 存 贷 款 偏 好 的 变 化 等 ) 、 战 争 等 ; 另 一 类 则 是 可 控 的 , 政 府 、 社 会 、 其 他 与 银 行 业 相 关 的 行 业 可 以 通 过 不 同 的 措 施 按 照 市 场 经 济 的 规 则 来 减 小 银 行 所 面 临 的 信 贷 风 险 问 题 。 下 面 主 要 讲 对 这 种 信 贷 风 险 的 外 部 环 境 建 设 。 1 、 加 强 社 会 法 制 建 设 。 当 前 法 制 建 设 的 发 展

滞 后 于 经 济 的 发 展 在 一 定 程 度 上 加 大 了 银 行 信 贷 风 险 的 产 生 。 法 制 法 规 建 设 的 滞 后 一 方 面 使 得 银 行 对 某 些 信 贷 项 目 由 于 缺 少 法 律 的 许 可 而 无 法 实 行 , 另 一 方 面 对 一 些 在 信 贷 过 程 中 产 生 的 问 题 无 法 可 依 , 使 得 风 险 补 偿 机 制 无 法 发 挥 出 作 用 。 完 善 银 行 业 相 关 的 法 制 法 规 建 设 是 外 部 环 境 建 设 的 十 分 重 要 的 一 环 。 2 、 建 设 良 好 的 社 会 信 用 体 系 。 在 一 个 信 用 度

低 下 的 国 家 里 , 企 业 纷 纷 对 银 行 信 贷 通 过 各 种
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方 法 进 行 逃 避 , 这 既 加 大 了 银 行 的 风 险 , 又 对 整 个 国 民 经 济 的 发 展 产 生 了 不 良 的 影 响 。 在 全 社 会 进 行 信 用 的 教 育 , 提 高 人 们 守 信 经 营 的 观 念 , 对 降 低 经 济 运 行 中 的 交 易 成 本 , 减 小 银 行 的 信 贷 风 险 都 有 十 分 重 要 的 作 用 。 3 、 改 善 国 有 企 业 的 经 营 状 况 。 国 有 工 业 企 业

占 据 了 国 有 商 业 银 行 的 大 部 分 的 信 贷 资 金 , 然 而 由 于 国 有 企 业 长 期 以 来 一 直 处 于 效 率 低 下 、 经 营 不 善 的 景 况 , 致 使 国 有 商 业 银 行 产 生 了 大 量 的 不 良 贷 款 。 加 快 国 有 工 业 企 业 的 改 革 , 改 善 其 经 营 状 况 , 将 会 从 根 本 上 改 善 当 前 国 有 商 业 银 行 所 面 临 的 不 良 贷 款 率 长 期 居 高 的 局 面 , 有 效 的 改 善 银 行 所 面 临 的 信 贷 风 险 。 4 、 加 强 各 金 融 机 构 之 间 的 合 作 。 这 其 中 既 包

括 国 有 商 业 银 行 和 股 份 制 银 行 、 政 策 性 银 行 之 间 的 合 作 ( 如 对 信 息 网 络 建 设 的 合 作 , 数 据 共 享 的 合 作 等 ) , 又 包 括 和 一 些 非 银 行 金 融 机 构 的 合 作 ( 如 开 展 一 些 需 要 银 保 合 作 、 银 政 合 作 等 ) , 通 过 和 这 些 金 融 机 构 之 间 的 合 作 ,

的 业 务

对 于 分 散 和 降 低 信 贷 风 险 将 起 到 很 重 要 的 作
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用 。 一 方 面 加 强 银 行 的 内 控 机 制 的 管 理 , 另 一 方 面 从 银 行 的 外 部 条 件 上 来 对 改 善 我 国 国 有 商 业 银 行 当 前 所 面 临 的 运 营 环 境 , 相 信 对 改 变 我 国 国 有 商 业 银 行 现 在 所 面 临 的 信 贷 风 险 状 况 有 一 定 的 帮 助 。 (□ 文 /) 低 , 而 且 灵 活 性 不 够 , 对 各 银 行 、 各 地 区 的 一 刀 切 的 方 法 也 明 显 的 不 符 合 各 银 行 间 的 实 际 情 况 。 我 们 可 以 参 照 国 外 银 行 的 做 法 , 逐 步 建 立 起 能 适 当 反 映 信 贷 资 产 风 险 权 重 大 小 的 准 备 金 提 取 比 例 的 制 度 , 促 使 我 国 银 行 业 的 风 险 后 备 基 金 制 度 与 《 巴 塞 尔 协 议 》 相 合 拍 。 2 、 利 用 已 有 的 风 险 转 移 机 制 对 风 险 进 行 化

解 。 如 通 过 对 已 有 的 保 险 把 风 险 转 嫁 到 保 险 公 司 , 对 于 担 保 贷 款 可 利 用 担 保 方 实 现 对 信 贷 风 险 的 转 移 。 银 行 应 有 效 的 利 用 这 些 工 具 来 降 低 风 险 的 自 留 , 实 现 风 险 的 转 嫁 和 消 除 。 银 行 要 对 贷 款 过 程 中 的 抵 押 、 担 保 等 行 为 进 行 严 格 的 把 关 , 以 减 少 如 担 保 方 也 不 能 实 现 损 失 补 偿 等 情 况 的 发 生 。 对 于 由 外 汇 汇 率 的 变 动 、 利 率 的
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浮 动 等 引 起 的 风 险 也 可 以 利 用 期 权 、 远 期 合 约 等 方 式 加 以 消 化 , 降 低 由 此 带 来 的 信 贷 风 险 。 3 、 利 用 债 转 股 、 贷 款 证 券 化 等 工 具 来 消 化 企

业 的 负 债 , 同 时 改 善 了 银 行 的 账 户 和 不 良 贷 款 率 , 在 一 定 程 度 上 也 降 低 了 银 行 的 信 贷 风 险 。 ( 四 ) 建 立 有 效 的 风 险 监 管 机 制 信 贷 风 险 的 监 管 机 制 是 指 对 信 贷 过 程 中 出 现 的 风 险 从 机 构 和 制 度 上 进 行 监 控 和 防 范 的 机 制 , 它 应 能 有 效 的 控 制 信 贷 风 险 的 发 生 。 1 、 建 立 贷 款 责 任 制 。 鉴 于 目 前 国 有 商 业 银 行

的 状 况 , 第 一 , 要 对 不 同 部 门 的 管 理 人 员 和 贷 款 人 员 推 行 信 贷 授 权 制 度 , 根 据 职 权 的 大 小 决 定 不 同 的 信 贷 额 授 权 度 , 这 一 方 面 提 高 了 部 门 的 决 策 权 限 , 增 加 了 决 策 的 速 度 , 另 一 方 面 也 对 风 险 进 行 了 一 定 的 控 制 。 第 二 , 切 实 的 推 行 信 贷 风 险 责 任 制 。 对 每 项 贷 款 都 要 有 专 人 进 行 负 责 , 对 贷 款 的 跟 踪 监 测 管 理 , 实 行 责 、 权 、 利 挂 钩 的 风 险 奖 惩 机 制 , 使 信 贷 人 员 的 工 资 、 晋 升 与 信 贷 工 作 业 绩 相 挂 钩 , 强 化 信 贷 人 员 风 险 意 识 。
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、 实 行 严 格 稽 核 监 督 体 系 。 稽 查 机 构 应 该 作

为 一 个 独 立 的 银 行 部 门 , 负 责 对 贷 款 过 程 中 的 信 贷 情 况 进 行 稽 核 审 计 , 对 贷 款 的 全 过 程 进 行 跟 踪 稽 核 , 以 发 现 在 信 贷 资 产 运 行 过 程 中 的 风 险 问 题 , 并 及 时 的 提 出 措 施 加 以 改 进 , 稽 查 机 构 应 发 挥 在 监 督 中 的 核 心 地 位 , 以 约 束 信 贷 部 门 的 部 分 不 合 理 的 信 贷 , 有 效 的 减 小 在 实 际 信 贷 过 程 中 由 于 决 策 的 失 误 、 人 员 的 错 误 操 作 等 造 成 的 不 必 要 的 不 良 信 贷 资 产 的 产 生 。 3 、 进 一 步 深 化 对 国 有 商 业 银 行 的 改 革 , 建 立

“ 产 权 清 晰 、 权 责 明 确 、 政 企 分 开 、 管 理 科 学 ” 的 现 代 企 业 制 度 是 国 有 商 业 银 行 的 总 体 目 标 和 发 展 方 向 。 第 一 , 要 进 一 步 明 晰 产 权 , 建 立 各 层 级 的 信 贷 风 险 责 任 制 , 并 通 过 完 善 公 司 的 治 理 结 构 实 现 银 行 机 构 间 有 效 的 激 励 和 约 束 机 制 。 第 二 , 在 条 件 成 熟 时 要 争 取 银 行 的 整 体 上 市 , 利 用 市 场 的 外 在 约 束 模 式 进 一 步 的 推 动 银 行 对 自 身 监 管 的 完 善 。 第 三 , 要 建 立 充 分 公 开 的 银 行 信 息 披 露 制 度 , 通 过 内 外 部 的 推 动 来 有 效 的 实 现 多 种 力 量 对 银 行 信 贷 风 险 的 监 控 。
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( 五 ) 加 强 银 行 业 的 外 部 环 境 建 设 上 面 主 要 讲 到 了 在 银 行 的 内 部 对 信 贷 风 险 的 防 范 措 施 , 而 外 部 环 境 也 是 一 个 影 响 我 国 国 有 商 业 银 行 信 贷 风 险 十 分 重 要 的 因 素 。 外 部 环 境 所 造 成 的 风 险 可 以 分 为 两 类 : 一 类 是 不 可 控 的 , 如 社 会 大 环 境 的 变 化 ( 国 民 经 济 的 发 展 状 况 、 人 们 的 存 贷 款 偏 好 的 变 化 等 ) 、 战 争 等 ; 另 一 类 则 是 可 控 的 , 政 府 、 社 会 、 其 他 与 银 行 业 相 关 的 行 业 可 以 通 过 不 同 的 措 施 按 照 市 场 经 济 的 规 则 来 减 小 银 行 所 面 临 的 信 贷 风 险 问 题 。 下 面 主 要 讲 对 这 种 信 贷 风 险 的 外 部 环 境 建 设 。 1 、 加 强 社 会 法 制 建 设 。 当 前 法 制 建 设 的 发 展

滞 后 于 经 济 的 发 展 在 一 定 程 度 上 加 大 了 银 行 信 贷 风 险 的 产 生 。 法 制 法 规 建 设 的 滞 后 一 方 面 使 得 银 行 对 某 些 信 贷 项 目 由 于 缺 少 法 律 的 许 可 而 无 法 实 行 , 另 一 方 面 对 一 些 在 信 贷 过 程 中 产 生 的 问 题 无 法 可 依 , 使 得 风 险 补 偿 机 制 无 法 发 挥 出 作 用 。 完 善 银 行 业 相 关 的 法 制 法 规 建 设 是 外 部 环 境 建 设 的 十 分 重 要 的 一 环 。 2 、 建 设 良 好 的 社 会 信 用 体 系 。 在 一 个 信 用 度

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低 下 的 国 家 里 , 企 业 纷 纷 对 银 行 信 贷 通 过 各 种 方 法 进 行 逃 避 , 这 既 加 大 了 银 行 的 风 险 , 又 对 整 个 国 民 经 济 的 发 展 产 生 了 不 良 的 影 响 。 在 全 社 会 进 行 信 用 的 教 育 , 提 高 人 们 守 信 经 营 的 观 念 , 对 降 低 经 济 运 行 中 的 交 易 成 本 , 减 小 银 行 的 信 贷 风 险 都 有 十 分 重 要 的 作 用 。 3 、 改 善 国 有 企 业 的 经 营 状 况 。 国 有 工 业 企 业

占 据 了 国 有 商 业 银 行 的 大 部 分 的 信 贷 资 金 , 然 而 由 于 国 有 企 业 长 期 以 来 一 直 处 于 效 率 低 下 、 经 营 不 善 的 景 况 , 致 使 国 有 商 业 银 行 产 生 了 大 量 的 不 良 贷 款 。 加 快 国 有 工 业 企 业 的 改 革 , 改 善 其 经 营 状 况 , 将 会 从 根 本 上 改 善 当 前 国 有 商 业 银 行 所 面 临 的 不 良 贷 款 率 长 期 居 高 的 局 面 , 有 效 的 改 善 银 行 所 面 临 的 信 贷 风 险 。 4 、 加 强 各 金 融 机 构 之 间 的 合 作 。 这 其 中 既 包

括 国 有 商 业 银 行 和 股 份 制 银 行 、 政 策 性 银 行 之 间 的 合 作 ( 如 对 信 息 网 络 建 设 的 合 作 , 数 据 共 享 的 合 作 等 ) , 又 包 括 和 一 些 非 银 行 金 融 机 构 的 合 作 ( 如 开 展 一 些 需 要 银 保 合 作 、 银 政 合 作 等 ) , 通 过 和 这 些 金 融 机 构 之 间 的 合 作 ,

的 业 务
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对 于 分 散 和 降 低 信 贷 风 险 将 起 到 很 重 要 的 作 用 。

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